LP NAV 对账审计
将有限合伙人报表逐行与基金 NAV 数据包重新计算并核对。
技能明确将NAV包作为来源，并声明只生成逐行比较和标记、不编辑报表，外部副作用和权限范围较小；但未说明MCP数据权限、敏感LP/基金数据处理、用户确认、数据流、失败恢复或依赖安全，因此扣除9分。
公式、输入来源、容差、附加核对和异常标记要求较清晰，支持可重复的静态推理；但没有MCP不可用、缺失字段、异常数据、估值口径或舍入冲突的处理和诊断信息，也没有覆盖关键路径的测试，因此扣除13分。
目标场景、触发时机、主要输入和输出格式较明确，适用于LP报表分发前核对；但未界定不适用场景、NAV MCP的环境要求、中文使用支持或中国大陆网络可达性，且对不同基金会计政策的适配边界不足，因此扣除7分。
文档结构简洁，包含名称、描述、步骤、检查项和输出要求；仓库提供Apache-2.0许可证及插件验证CI，但技能本身没有版本、变更记录、维护责任、安装说明、示例或故障排查，因此扣除9分。
能够指导重算资本账户、逐行比较并输出差异标记，直接覆盖核心审计任务；但没有代表性输出、实际验证证据，也未充分处理复杂分配和估值口径，结果仍需专业人员复核，因此扣除9分。
技能文本提供了可审计的计算公式、输入清单和容差，仓库还有插件验证及秘密扫描工作流；但没有针对该技能关键路径的测试、第三方执行证据或交叉来源，因此扣除6分。
- 该技能依赖名为“nav MCP”的外部数据连接器，但未说明所需工具、权限、认证、不可用时的行为或数据可达性。
- 公式和检查项未明确基金会计政策、资本调用与分配确认时点、实物分配估值、carry结晶及舍入规则；不得将自动通过视为最终分发授权。
- 处理LP和基金财务数据时，应由机构补充访问控制、隐私/保密要求、审计日志和人工签核流程。
它能做什么 & 适用场景
该技能用于在有限合伙人报表分发前进行 NAV tie-out。它把生成的 LP 报表视为待测试对象，把 NAV 数据包视为事实来源。技能会根据期初资本、出资、分配、分配净收益或亏损及已结晶的 carried interest，独立重算 LP 资本账户。随后按 0.01 的容差逐行比较，并输出通过或失败结果、重算值、报表值和差异标记。
读取生成的 LP 报表和通过 nav MCP 提供的期间 NAV 数据包；提取 LP commitment 百分比、基金层面损益、费用与支出总额及 waterfall 输出；重算 LP ending capital；将报表每一行与重算值按 0.01 容差比较；检查本期 ending capital 与下一期草稿的 beginning capital、所有 LP ending capital 与基金 NAV，以及 commitment、unfunded 和 recallable 数字是否一致；输出逐行 pass/fail、重算值、报表值和 flags，但不修改报表。
- 基金管理员在分发季度 LP 报表前，核对资本账户和 NAV 数据包是否一致。
- 私募股权运营团队在 Q1 transfer 等持股比例变化后，定位分配损益差异的输入来源。
- 财务团队发现报表 ending capital 与下一期草稿 beginning capital 不一致时，进行跨期核对。
- 基金会计人员检查所有 LP ending capital 汇总是否在舍入范围内等于基金 NAV。
- 报表发布人员收到审计标记后，根据具体输入差异交由人工复核。
优缺点一览
- 明确以 NAV 数据包作为事实来源，并独立重算 LP 资本账户。
- 提供固定的 0.01 比较容差和具体差异输入说明。
- 包含跨期资本、基金 NAV 汇总及 commitment register 的附加检查。
- 输出审计标记而不直接修改报表，保留人工复核环节。
- 依赖 nav MCP、NAV 数据包和相关 commitment register 数据。
- 源材料未说明 nav MCP 的具体接口、权限配置或错误处理方式。
- 源材料未提供测试套件、样例输出或独立平台验证信息。
- 它只负责发现和标记差异，不负责修正报表或批准分发。
如何安装
该技能位于 plugins/agent-plugins/statement-auditor/skills/nav-tieout/SKILL.md，并随 financial-services 仓库中的插件集合提供。README 记录的安装方式是：在 Cowork 的 Settings → Plugins → Add plugin 中粘贴 https://github.com/anthropics/financial-services，再从市场列表选择所需 agent 或 vertical；也可上传 plugins/ 下目录的 zip。源材料未记录该技能的独立安装命令。
如何使用
提供生成的 LP 报表和本期 NAV 数据包，并确保可通过 nav MCP 获取数据。可使用提示：Tie out this generated LP statement to the period NAV pack, recompute the LP capital account line by line, apply a 0.01 tolerance, and return pass/fail results, recomputed values, statement values, and flags. 不要要求技能直接修改报表；源材料规定由发布人员在复核后处理 flags。